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Existem três taxas que são cobradas para operações em bolsa:

1. Taxa de Corretagem: é a taxa que remunera a corretora pelo serviço de intermediação. Ela incide sobre o volume financeiro negociado;

2. Custódia: é uma taxa fixa mensal, cobrada quando o investidor teve ações em carteira em algum momento do mês. A Itaú Corretora não cobra essa taxa para investir em ações.

3. Emolumentos: é a taxa cobrada pela bolsa por negociação.

Confira os custos operacionais da Itaú Corretora: https://www.itaucorretora.com.br/explore/custosoperacionais.aspx

Uma operação é considerada um day-trade quando o investidor realiza uma compra e uma venda do mesmo ativo no mesmo dia e pela mesma corretora. Se não for esse o caso, é uma operação normal.

São os mesmos custos de uma operação normal, apenas a taxa de corretagem que muda: R$2,90 por ordem.

A tributação em ações é cobrada sobre o ganho líquido mensal, ou seja, a diferença positiva entre o valor da venda das ações menos o valor da compra e os custos da transação (corretagem e emolumentos, tanto na compra quanto na venda). Isso quer dizer que, só há incidência de IR se você tem lucro na operação.

Isenção

São isentos do IR os ganhos líquidos obtidos por pessoa física em venda de ações que não excederem o total de R$20 mil no mês.

Se as vendas no mês ultrapassarem R$20 mil, os ganhos líquidos serão integralmente tributados pelo IR às alíquotas (porcentagens) abaixo:

Alíquotas

Para operações normais, a alíquota de IR é de 15% sobre o ganho líquido. Já para operações de day-trade, a alíquota é de 20%.

Retenção de Imposto de Renda na Fonte (IRRF)

Haverá ainda retenção de IR na fonte à alíquota de 0,005% para operações normais, calculado sobre o valor de cada venda. Para operações de day-trade, o IR na fonte será calculado à alíquota de 1% sobre o ganho obtido no encerramento de cada operação day-trade. O imposto retido na fonte (IRRF) deve ser descontado do cálculo do IR a ser pago no mês.

Compensação de prejuízos passados

Para fins de apuração dos ganhos líquidos mensais, que será a base de cálculo do IR, o prejuízo obtido com a venda de ações poderá ser compensado com os ganhos líquidos futuros obtidos no mercado à vista ou nos mercados de opções, futuros e termo. Os prejuízos apurados nas operações de day-trade só podem ser compensados com os ganhos líquidos apurados em day trade.

Pagamento do IR

O IR deve ser pago até o último dia útil do mês subsequente ao mês em que foram apurados ganhos líquidos no mercado de renda variável.

O pagamento deve ser feito por meio do formulário DARF (disponível no site da Receita Federal ou na sua conta na internet, se você for correntista do Itaú), utilizando o código 6015 (referente ao IR incidente sobre ganhos líquidos em operações em bolsa).

Em caso de atraso de pagamento, há a incidência de multa e juros moratórios. Para maiores informações, consulte a página no site da Receita Federal que trata sobre esse assunto.

Declaração anual de IR

Os ganhos líquidos são apurados e tributados, mês a mês, em separado dos demais rendimentos auferidos por você e, portanto, não integram a base de cálculo do Imposto de Renda na Declaração de Ajuste Anual. O imposto pago sobre os ganhos líquidos mensais igualmente não poderá ser deduzido daquele apurado em sua declaração anual de ajuste.

Apesar de não fazerem parte da base de cálculo, os ganhos líquidos devem ser informados na seção "Renda Variável" da Declaração de Ajuste Anual. A declaração dos ganhos líquidos deve ser feita na seção “Renda Variável” na Declaração de Ajuste Anual.

A declaração deverá ser feita na seção Bens e Direitos (ações) pelo custo de aquisição.

Compra: depois de fazer o login, acesse “Ações” no menu “Compre”.

Venda: depois de fazer o login, acesse “Ações” no menu “Venda”.

Para realizar as operações, basta preencher os campos indicados e enviar sua ordem. A operação é concluída quando sua ordem encontra outro investidor disposto a fazer negócio pelo preço pedido. Isso vale tanto para compras quanto para vendas.

Ao digitar a ação objeto da operação, aparecerá uma lista de ofertas de compra e venda. Nela você consegue acompanhar a qual preço o ativo está sendo comprado ou vendido. Com base nessa informação, você determina o preço que quer pagar pela ação ou a que preço você aceita vender as ações que possui.

Vale lembrar que, no caso das ações mais líquidas (aquelas que são negociadas em maior quantidade e com maior frequência no mercado), poucos centavos podem ser suficientes para concretizar ou não um negócio. Por isso, você deve acompanhar as ofertas para ter uma ideia de como os negócios estão sendo feitos.

Também é importante indicar a validade de sua ordem, ou seja, até quando você aceita fazer esse negócio nas mesmas condições. A validade máxima é de 30 dias. Se, no período que você indicou, sua ordem não for executada, ela vencerá e você precisará inseri-la novamente, se for o caso.

Além disso, você também precisa indicar em que pregão você deseja que sua ordem seja disparada. Você pode colocar uma ordem para o pregão do dia vigente (a depender do horário) ou escolher uma data futura.

Uma ordem enviada não significa uma ordem executada. O negócio só será fechado quando sua ordem encontrar alguém disposto a negociar (na compra ou na venda) o valor que você estipulou.

Se o negócio for fechado, a liquidação das operações com ações acontece em dois dias úteis após a realização da compra ou da venda. Se você comprou um ativo, vai pagar por ele dois dias úteis após a compra. Nessa data, você precisa ter em conta (sua conta corrente ou sua conta na corretora, dependendo da modalidade de liquidação que você escolheu) o valor necessário para o pagamento da compra.

Se você vendeu ações, será creditado em sua conta após esse período de 2 dias úteis o valor correspondente à operação, líquido dos emolumentos cobrados pela bolsa, da taxa de corretagem devida à Itaú Corretora e o imposto de renda na fonte - IRRF (se aplicável), à alíquota de 0,005% sobre o valor da venda, no caso de operação normal ou de 1% sobre o ganho auferido em operações day-trade.

Basicamente, se você investe em ações, é porque acredita que ela vai se valorizar ou espera que a companhia pague os rendimentos em dinheiro.

A forma mais comum de obter lucro em ações é por meio do ganho de capital, ou seja, vendendo a ação por um preço maior ao que foi pago na compra.

Existem ainda outras maneiras de ganhar dinheiro com ações, como o recebimento de parte do lucro gerado pela empresa, os chamados dividendos.

O dividendo é a parte do lucro da empresa pago ao acionista, proporcionalmente à quantidade de ações detidas na data definida por ela. No Brasil, as empresas têm de distribuir no mínimo 25% do seu lucro aos acionistas. Isso também quer dizer que só as empresas que dão lucro têm que pagar dividendos.

Os juros sobre capital próprio são outra forma da empresa remunerar o acionista. O princípio é de uma remuneração ao acionista pelo capital investido na sociedade, como se o acionista fosse um financiador externo. Os juros sobre capital próprio são tributados na fonte em 15% sobre o valor distribuído.

Existem dois tipos de mercado para negociação de ações na bolsa de valores. A maioria das ações é negociada nos chamados lotes-padrão, formados, geralmente, por lotes múltiplos de 10 ações. Os lotes-padrão são negociados no que chamamos de mercado integral, onde as ordens de compra e venda respeitam esses múltiplos e sua quantidade mínima será sempre determinada por esse lote-padrão. Já no mercado fracionário, você pode comprar a quantidade que quiser, não sendo necessário respeitar a quantidade de um lote-padrão, pois as ações são negociadas de forma unitária, mas as negociações neste mercado tendem a apresentar menor liquidez. Se quiser saber mais, acesse: https://www.itaucorretora.com.br/educacional/mercado-integral-vs-mercado-fracionario.aspx 

Trata-se de uma modalidade de investimentos que não conta com a garantia do Fundo Garantidor de Crédito (FGC).