PGBL e VGBL

Transferência de plano
 




Entenda a diferença entre PGBL e VGBL e suas tributações

Produtos de previdência PGBL

PGBL é uma modalidade de previdência que permite que você adie o pagamento do imposto de renda para o momento do resgate.

É recomendada para quem faz a declaração completa do IR e contribui para a previdência oficial. Com ela você pode deduzir até 12% da sua renda anual tributável, pagando menos IR no ano em que investir. Para ter o benefício, o valor investido em PGBL deve ser informado em sua declaração de imposto de renda.

Na hora do resgate, o IR incide sobre todo o valor resgatado (valor investido + remuneração).

Como em toda previdência, você pode escolher entre a tabela de tributação progressiva compensável ou regressiva definitiva para definir as regras e alíquotas do Imposto de Renda que incidirá em sua previdência. Além disso, não há cobrança de IR semestral (come cotas), fazendo com que o montante acumulado e o ganho de juros sobre todo o valor sejam maiores.

Veja um exemplo de declaração de Imposto de Renda com PGBL

Produtos de Previdêcia VGBL

VGBL é uma modalidade de previdência em que não há benefício da dedução no IR referente ao que se aplica. Assim é indicada para quem quer aplicar além dos 12% da sua renda bruta tributável já investido em PGBL, quem não contribui para previdência oficial, para quem é isento ou faz a declaração simplificada de imposto de renda.

A vantagem desta modalidade é que, embora não haja o benefício fiscal na hora que se está  investindo, na hora do resgate o imposto incide somente sobre a rentabilidade acumulada.

Conheça a seguir as duas opções de tributação

Como em toda previdência, você pode escolher entre a tabela de tributação progressiva compensável ou regressiva definitiva para definir as regras e alíquotas do Imposto de Renda que incidirá em sua previdência. Além disso, não há cobrança de IR semestral (come cotas), fazendo com que o montante acumulado e o ganho de juros sobre todo o valor sejam maiores.

Tributação progressiva compensável

As alíquotas de IR na fonte seguem a tabela progressiva do IR para o recebimento da renda. Em caso de resgates antecipados, incidirá a alíquota única de 15%.

Os valores recebidos e o IR recolhido antecipadamente devem ser lançados na declaração de ajuste anual do Imposto de Renda e podem ser compensados ou restituídos de acordo com suas despesas médicas, escolares ou com os seus dependentes econômicos.

Veja a tabela progressiva IR

Tributação regressiva definitiva

As alíquotas do IR na fonte diminuem ao longo do tempo. Assim, quanto mais tempo o seu dinheiro ficar investido, menos imposto você vai pagar.

No momento do resgate ou no recebimento de renda, a incidência de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva na fonte, começando em 35%, com redução de 5% a cada 2 anos, até atingir 10% para prazos acima de 10 anos.

Veja a tabela regressiva IR
 

Simular cálculo do Imposto de Renda

Avalie sua economia mensal com o Imposto de Renda, caso você aplique 12% da sua renda bruta tributável em um produto de previdência Flexprev Itaú PGBL.
Preencha os campos abaixo e aperte o botão “calcule” para saber o quanto você pode economizar mensalmente/anualmente no seu Imposto de Renda.

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PGBL

Exemplo de declaração de imposto de renda com PGBL

Tabela de declaração do imposto de renda sem PGBL
Sem previdência PGBL
 
Salário

Previdência Social (INSS)
R$ 4.000,00 (1)

R$ 430,78 (2)
Base de Cálculo para IR
= (1) - (2)
R$ 3.569,22
Imposto de Renda R$ 250,92 (3)
Outro Investimento R$ 480,00 (4)
Saldo Líquido
= (1) - (2) - (3) - (4)
R$ 2.838,30
Tabela de declaração de imposto com PGBL
Com previdência PGBL
Salário

Previdência Social (INSS)

Flexprev Itaú PGBL
R$ 4.000,00 (1)

R$ 430,78 (2)

R$ 480,00 (5)
Base de Cálculo para IR
= (1) - (2) - (5)
R$ 3.089,22
Imposto de Renda R$ 156,58 (6)
Economia a ser reinvestida (3) - (6) R$ 94,34 (7)
Saldo Líquido
= (1) - (2) - (5) - (6) - (7)
R$ 2.838,30
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Dedução do IR

Imposto Anual:


Até 64 anos

Tabela progressiva do IR
Base de cálculo mensal em R$ Alíquota % Parcela a deduzir do imposto em R$
Até 1.903,98 - -
De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,8
De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,8
De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13
Acima de 4.664,68 27,5 869,36


Acima de 65 anos

Tabela progressiva do IR acima de 65 anos
Base de cálculo mensal em R$ Alíquota % Parcela a deduzir do imposto em R$
Até 3.807,96 - -
De 3.807,97 até 4.730,63 7,5 285,6
De 4.730,64 até 5.655,03 15 640,4
De 5.655,04 até 6.568,66 22,5 1.064,52
Acima de 6.568,67 27,5 1.392,95
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Tributação

Tributação Regressiva Definitiva

Tabela de tributação regressiva
Prazo de investimento/recebimento de Renda (anos) Alíquota de IR na fonte
Até 2 anos  35%
2 a 4 anos  30%
4 a 6 anos  25%
6 a 8 anos  20%
8 a 10 anos  15%
Acima de 10 anos  10%