Você empreendedor, empreendedora já ouviu falar em diagnóstico financeiro?
A seguir, você vai ler:
– O que é diagnóstico financeiro
– Como ele atua dentro da sua empresa
– Qual a sua importância
E muito mais!
Vamos lá?
O diagnóstico financeiro é uma ferramenta essencial na gestão estratégica do seu negócio, pois mede o desempenho financeiro e do plano de negócios adotado por uma empresa. Segundo, Eduardo Rinaldi Hupfer, especialista em Sustentabilidade do Itaú, não é preciso esperar que surja um problema, ou deixar que situações de descompasso se agravem para fazer um diagnóstico. “Assim como na medicina, a saúde financeira de uma empresa pode ser alcançada através de medidas preventivas, baseadas no resultado desta análise. E da mesma forma que acontece com quem está doente, o primeiro passo para a cura do desequilíbrio financeiro é entender exatamente o que está causando o problema e agir para tratá-lo”, explica.
Para você entender melhor este tema – que não é fácil, mas muito necessário-, Eduardo responde as principais dúvidas:
O que é?
O diagnóstico financeiro empresarial então nada mais é do que uma análise aprofundada de todas as informações financeiras da empresa. Seu objetivo principal é produzir indicadores de desempenho do negócio nos mais diversos níveis para embasar decisões e fazer projeções para o futuro. Assim, antes de ter os indicadores, como lucratividade, rentabilidade e ponto de equilíbrio do negócio, é necessária a medição. Dados simples como o fluxo de caixa, o giro de estoque (quanto tempo demora a venda de todo o estoque), as vendas por produto, entre outros, são dados cruciais para ter um bom diagnóstico financeiro. E quanto mais precisos forem, mais próximo da realidade será o diagnóstico.
Por que ele é importante?
Sua principal função é fornecer uma análise detalhada da situação financeira da empresa, que permite programar e orientar os próximos passos, como por exemplo, identificar o momento de investir, ou quando é necessário mudar o foco. Imagine uma empresa de São Paulo que planeja abrir uma filial na região sul do país. Mesmo que já tenha realizado uma pesquisa de mercado e levantado todos os pontos fortes e fracos dessa expansão, haverá necessidade de caixa para custear a mudança.
Se a expansão for custeada com o dinheiro próprio, será importante saber, por exemplo, qual é a projeção de receitas, ou seja, quanto ela vai vender em São Paulo e se esse montante será suficiente para custear a mudança e todas as despesas decorrentes da expansão. Será preciso saber, também, se o valor gasto com a abertura da nova filial valerá a pena do ponto de vista financeiro, ou seja, se faz sentido expandir para o Sul ou se é melhor investir o dinheiro gasto numa nova máquina que vai aumentar a produção e, consequentemente, a receita.
Para responder a todas essas perguntas e decidir qual é o caminho a tomar, é importante olhar os indicadores de saúde financeira do negócio, fazer os cálculos e planejar cuidadosamente. Esses cuidados não reduzem completamente os riscos, mas com certeza orientam na tomada da melhor decisão possível, tornando os riscos muito mais calculados.
Com qual frequência deve ser feito?
Pode ser executado de maneira preventiva ou remediadora, mas o ideal é fazê-lo constantemente. O bom empresário deve fazer um diagnóstico detalhado anualmente e acompanhar os indicadores todo mês, procurando por melhorias e oportunidades para aumentar os retornos. Nesse momento o empreendedor deve sair do operacional e lançar um olhar estratégico sobre seu negócio, não só para resolver os problemas do dia-a-dia, mas também para fazer um planejamento de longo prazo. Decisões como investir em maquinário, mudar-se para um lugar maior ou abrir uma filial também devem vir acompanhadas de um diagnóstico financeiro.
Além disso, uma vez executado o diagnóstico, deve-se trabalhar para solucionar eventuais problemas, que vão desde o reposicionamento de algum produto, passam pela solução de dívidas bancárias e até o encerramento das atividades
O que envolve essa análise?
Ela requer uma quantidade grande de dados sobre o negócio e, por isso, deve envolver a participação do contador e do departamento financeiro. Fluxo de caixa, fluxo de conta corrente, dívida bancária, ativo fixo, contas a pagar e a receber são a base de informações necessárias para a realização dos cálculos dos indicadores que vão dar uma ideia de como está a saúde financeira da empresa.
Como este diagnóstico financeiro é feito?
Basicamente através do levantamento de dados, elaboração de indicadores e interpretação dos números. Os cálculos em si, não são muito complexos e, uma vez que entendemos o que os indicadores significam, fica fácil relacionarmos com o dia a dia de nossa empresa.
Segundo Eduardo, diversas empresas de consultorias especializadas em estratégias oferecem serviços de diagnóstico financeiro. “Os preços cobrados variam bastante, e há até soluções gratuitas. Porém, antes de contratar um serviço desse tipo, é muito importante ter uma noção básica do que esperar e como fazer o diagnóstico financeiro de sua empresa”.